[업무문서] 법인세과 세표준 및 세액조정계산서

①

(101) 결산서상당기순손익

(132) 감면분추가납부세액

(133) 차 감 납 부 할 세 액

(104) 차 가 감 소 득 금 액

⑤

(105) 지정기부금한도초과액

(106) 각사업년도소득금액

(137) 과 세 표 준 금 액

②과세표준계산

(138) 세 율

(139) 산 출 세 액

(110) 소 득 공 제

(111) 과 세 표 준 금 액

③산출세액계산

(112) 과세표준금액[(112)=(111)]

(113) 세 율

(114) 산 출 세 액

(146) ( ) 세 액

(115) 적 정 보 유 초 과 소 득

(147) 계 [(145)+(146)]

(116) 세 율

(148)차감납부할세액[(144)-(147)]

(117) 산 출 세 액

(118) 합 계 [(114)+(117)]

⑥세액계

(149) 차 감 납 부 할 세 액 계

(150) 분납세액계산범위액

④납부할세액계산

(119) 산 출 세 액[(119)=(118)]

(151) 분 납 할 세 액

(120) 공 제 감 면 세 액 ㈀

(152) 차감납부세액[(149)-(151)]

(121) 차 감 세 액

(122) 공 제 감 면 세 액 ㈁

(123) 가 산 세 액

(124) 가감계[(121)-(122)+(123)]

(125) 중간예납세액

(126) 수시부과세액

(127) 원천납부세액

(128) ( ) 세 액

(129) 소 계

(130) 신고납부전가산세액

(131) 합 계 [(129)+(130)]